生前贈与について

まりこ（神奈川県）

解決済み 2014年01月04日

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なるべく税金がかからなくてすむ対策を教えてください。

我が家は「子どもは産まない」と決めています。
そして”年齢順に人が死ぬ”と仮定した場合、年上の夫が私より先に亡くなり、夫の貯金は私と夫の弟で、それぞれ４分の３と４分の１ずつ分け合うことになりそうです。
（遺言書を書けば遺留分は夫の弟にはいかなくなるらしいですが、遺言書を自分で良い状態で保管できるか心配なのと、かといってどこかに預けるなら保管料が毎年？かかってしまいます。）

そんなわけで、我が家の対策として、夫の貯金を生命保険や個人年金（受け取り名義人は私）に変えたり、さらに「少しずつ夫の貯金を私の口座にうつしていこう」ということになりました。
「年間３６万ぐらいずつうつしていこう」ということになりました。
（すいません貧乏で・・・汗）

しかし、私は実親から毎年６０万の生前贈与を受けています。（「贈与の契約を結んだ」と立証できる証拠はないです・・・）

夫からの贈与３６万、親からの贈与６０万、合わせて毎年９６万の生前贈与を受けることになったわけです。。（もちろん「贈与の契約を結んだ」と立証できる証拠はないです・・・）

不安なのは、このことが連年贈与になり、将来多額の贈与税を支払うはめになるのか？ということです。

もうひとつ心配なのは、夫の死後の遺産相続のときに、私の貯金通帳のお金は「夫のお金であって贈与ではない」とみなされてしまい、私の通帳のお金も含めて夫の資産ということで、夫から毎年もらう３６万を、夫の弟と分け合う羽目になるんじゃないのか、それなら毎年３６万ずつ私の口座にうつすことは無意味な対策なんじゃないか？ということです。
（かといって遺言書は保管料がかかるし、また、もしも夫の親より夫が先に亡くなった場合は、私と夫の両親で３分の２と３分の１ずつ夫の貯金を分け合わないといけないわけですよね。遺言書があっても夫の親には遺留分がいってしまう・・・）

年間１１０万を少しだけ超える金額を毎年もらって（さらに金額を毎年微妙に変えていくのがベストでしょうか）、そして数千円の贈与税を毎年きちんと支払うのが正攻法なのだとは思いますが、貧乏なため、毎年１１０万をちょっと超える贈与は受けられそうにはありません・・・

上記の話を夫に相談したところ、夫は「俺は１１０万を超えるように払ってあげられる年を作ることはできる！だが、そのぶん他の年はあげられなくなったりはすると思う」と言っていました。

私は実親とは現在絶縁状態にあり、淡々と毎年６０万が振り込まれているという関係であるため、私から親にアポをとって「振り込む金額を変えてくれ」だとか「１１０万を超えるように払ってくれ」だとかは言えない微妙な関係にあります・・・

一体どのような対策を取るのが、贈与税を一番安く支払うことになるのか、また、夫の貯金が夫の親や弟にいかずに私に多くをもらえるようにできるのか、具体的な対策を教えてください。

（文章がわかりずらかったらすみません・・・）

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No.1026