繰り上げ返済
退会済み（埼玉県）
解決済み 2011年02月19日繰り上げ返済を考えています。
贈与税がかかるかの質問です。
2009年にマンションを購入時、夫の父母から500万円の頭金をだしてもらいました。（550万までは贈与税がかからない特例を使用）
今年、繰り上げ返済をしようと思うのですが、妻が夫の口座に100円送金し、夫が繰り上げ返済をすると贈与税はかかりますか？
マンション名義は共有名義（夫：妻＝９：１）、ローンは夫名義。
110万以下なら贈与税はかからないと思ったのですが、この特例（住宅の購入などのために、父母から資金の贈与を受けた場合は、550万円までは税金がかかりません）を使った場合、その後４年間は110万以下の贈与でも税金がかかる場合があると聞いたので、心配をしています。
ご回答、宜しくお願いします。
No.421
質問者からのメッセージ
2011.02.22
的確なアドバイスをありがとうございました。とても参考になりました。
回答 2件
今年、繰り上げ返済をしようと思うのですが、妻が夫の口座に100円送金し、夫が繰り上げ返済をすると贈与税はかかりますか？
→かかります。
理由は（550万までは贈与税がかからない特例を使用）のためです。
これは年110万円の5年間分を先取りして使ったこととして計算したものだからです。
親から住宅購入の援助をしてもらうことはよくある話です。
ここで税金の特例を有利に活用しないと上記のようなことが起こります。
選択枝は上記と別に2つありました。国税庁ホームページより
・No.4508 直系尊属から住宅取得等資金の贈与を受けた場合の非課税
・No.4503 相続時精算課税選択の特例
上記を使用すればご相談のような贈与の心配は起こらなかったのではないでしょうか。
→かかります。
理由は（550万までは贈与税がかからない特例を使用）のためです。
これは年110万円の5年間分を先取りして使ったこととして計算したものだからです。
親から住宅購入の援助をしてもらうことはよくある話です。
ここで税金の特例を有利に活用しないと上記のようなことが起こります。
選択枝は上記と別に2つありました。国税庁ホームページより
・No.4508 直系尊属から住宅取得等資金の贈与を受けた場合の非課税
・No.4503 相続時精算課税選択の特例
上記を使用すればご相談のような贈与の心配は起こらなかったのではないでしょうか。
ありがとうございます。的確なアドバイスも参考になります。
2011.02.22
+ 全文を見る
贈与税に関しましては、他の回答者が答えていますので控えます。
私は「繰り上げ返済」の意義を考えるアドバイスをします。
住宅ローンは、現在の日本で一般消費者が借りられる利息の一番安い借金（金融商品）です。
繰り上げ返済するよりも、利回りの良い投資商品を購入した方が良い場合もあります。
金融商品にはリスク＆リターンの関係で高利回りを期待出来るものが数多くありますので、住宅ローンよりおよそ３％高利回りが期待できる商品なら投資に回すべきでしょう。
＊何故３％かというと、住宅ローンは長いので「複利効果」のため、３％という目安を設けます。
リスクを上手にコントロールすれば、長期的に見ると年利６％くらいは難しい利回りではありません。
私は「繰り上げ返済」の意義を考えるアドバイスをします。
住宅ローンは、現在の日本で一般消費者が借りられる利息の一番安い借金（金融商品）です。
繰り上げ返済するよりも、利回りの良い投資商品を購入した方が良い場合もあります。
金融商品にはリスク＆リターンの関係で高利回りを期待出来るものが数多くありますので、住宅ローンよりおよそ３％高利回りが期待できる商品なら投資に回すべきでしょう。
＊何故３％かというと、住宅ローンは長いので「複利効果」のため、３％という目安を設けます。
リスクを上手にコントロールすれば、長期的に見ると年利６％くらいは難しい利回りではありません。
ありがとうございます。金融商品に関しては興味もあるのですが、無知の為、リスクを考えると踏み切ることができませんでした。今後機会があれば取り入れたいと思います。
2011.02.22
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