FPの回答へコメント

税制・法律解釈は先の先生方のご返答でよろしいのではないでしょうか
私は、実務のアドバイスとして多少述べさせていただきます
相続というのは、大変複雑のものです
なぜならば、人間というものは心変わりを随時する生命体です
最初は、平等に相続するといっても相続人の言動によって大きく変わってしまうケースあります。
又、相続人同士での話し合いだけに終わらず、えてして相続人の背景関係人によって
よけい複雑になるケースがあります
対策としては、トラブルにならないうちに、書面化することをお勧めします
多少の金額は考慮して、公正証書にすることをお勧めします
もちろん、自筆証書遺言でも有効ですが、実際遺言執行の手続きに入ると時間と手間がかかりますので結局費用が割高になってしまいます。
以上