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FPの回答
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嶋田哲裕（株式会社 L&F）
埼玉県2021.01.05
甘栗愛知様
こんにちは。あけましておめでとうございます。
ご質問① お問い合わせの内容の通りです。
2017年の非課税枠を2022年にロールオーバーされる場合、評価額が120万円を超えていても、
全てロールーオーバー可能ですが、2022年の非課税枠を使い切ってしまいますので、追加での新規投資はできません。
ご質問② 2023年までのロールオーバーは、①と同じです。しかし、2024年から現行の一般NISAから、新NISAへ変わり、ちょっと複雑になります。
新NISAは2階建ての制度で、1階部分のつみたて部分20万円、2階の一般部分102万円となり合計最大122万円の非課税枠になります。
2階の一般部分は、レバレッジ投資信託や、上場株式の内、監理銘柄、整理銘柄へのなどが出来ません。
2024年から新規に投資を始める人は、1階部分を利用しないと、2階部分が使えないなどの制約があります。
ただ、今回のご質問は、一般NISAを利用されている方になりますので、ロールオーバーをする場合には、
上場株式で、2階部分から枠を利用することになります。
2019年の枠が全て上場株式の場合と、投資信託も含んでいる場合では、いろいろなパターンがあります。
とりあえず、株式のみという前提でお話で、お答えします。
まず、2024年の2階部分の非課税枠102万円を使うことになります。
その時の時価が102万円を超えていても、その全額をロールオーバできます。（考え方は現行と同じです）
もし時価が102万円を超えて、122万円以下の場合には、2024年の枠で1階部分の積立部分で余った枠内での
新規投資ができることになります。
ということで、2018年までは、現行NISAで、①と同じ考えで大丈夫です。
2019年以降の投資は、ロールオーバーは、新NISAになりますが、細かい手続きなどは、これから決まってくると思いますので、
御注意下さい。
よろしくお願い致します
嶋田哲裕
こんにちは。あけましておめでとうございます。
ご質問① お問い合わせの内容の通りです。
2017年の非課税枠を2022年にロールオーバーされる場合、評価額が120万円を超えていても、
全てロールーオーバー可能ですが、2022年の非課税枠を使い切ってしまいますので、追加での新規投資はできません。
ご質問② 2023年までのロールオーバーは、①と同じです。しかし、2024年から現行の一般NISAから、新NISAへ変わり、ちょっと複雑になります。
新NISAは2階建ての制度で、1階部分のつみたて部分20万円、2階の一般部分102万円となり合計最大122万円の非課税枠になります。
2階の一般部分は、レバレッジ投資信託や、上場株式の内、監理銘柄、整理銘柄へのなどが出来ません。
2024年から新規に投資を始める人は、1階部分を利用しないと、2階部分が使えないなどの制約があります。
ただ、今回のご質問は、一般NISAを利用されている方になりますので、ロールオーバーをする場合には、
上場株式で、2階部分から枠を利用することになります。
2019年の枠が全て上場株式の場合と、投資信託も含んでいる場合では、いろいろなパターンがあります。
とりあえず、株式のみという前提でお話で、お答えします。
まず、2024年の2階部分の非課税枠102万円を使うことになります。
その時の時価が102万円を超えていても、その全額をロールオーバできます。（考え方は現行と同じです）
もし時価が102万円を超えて、122万円以下の場合には、2024年の枠で1階部分の積立部分で余った枠内での
新規投資ができることになります。
ということで、2018年までは、現行NISAで、①と同じ考えで大丈夫です。
2019年以降の投資は、ロールオーバーは、新NISAになりますが、細かい手続きなどは、これから決まってくると思いますので、
御注意下さい。
よろしくお願い致します
嶋田哲裕
2021.01.06
＞＞2021・2021年分の投資分がロールオーバーされ
上記記載に誤りがありました、以下に修正させていただきます。
＞＞2021・2022年分の投資分（保有証券等）が再びロールオーバーされ
上記記載に誤りがありました、以下に修正させていただきます。
＞＞2021・2022年分の投資分（保有証券等）が再びロールオーバーされ
2021.01.06
甘栗愛知様
2022年に、一般NISAの120万円の枠を、2017年分からのロールオーバーで使ってしまっても、
2023年には、120万の非課税枠があります。仮に、2018年分からロールオーバーで使うことも可能です。
ロールオーバーは、一般NISAで5年の非課税期間が終わるものを、つぎに持ち越すので、2021年の枠に
ロールオーバーができるのは2016年の投資枠になります。甘栗愛知様は、2017年から一般NISAをご利用との
ことでしたので、2021年にロールオーバーできるものは無いですね。
ちなみに、一般NISAは自動的に振り返られるものではありませんので、ロールオーパーしたい銘柄を自分で選択し、
手続きをする必要がありますので、忘れないようにしてください。忘れると、自動的に特定口座（課税口座）に移されます。
新NISAを開始で、つみたて部分を使うか、上場株式のみにするかも、ご自身で選択することになります。
2019年の投資分を、2024年にどのようになさるのか、いろいろなパターンが考えられますね。
甘栗愛知様のお考えにあった資産形成にあう、非課税枠の有効活用をなさってください。
個別性の強いお話になるようでしたら、メッセージボードもご利用なさってください。
よろしくお願い致します。
2022年に、一般NISAの120万円の枠を、2017年分からのロールオーバーで使ってしまっても、
2023年には、120万の非課税枠があります。仮に、2018年分からロールオーバーで使うことも可能です。
ロールオーバーは、一般NISAで5年の非課税期間が終わるものを、つぎに持ち越すので、2021年の枠に
ロールオーバーができるのは2016年の投資枠になります。甘栗愛知様は、2017年から一般NISAをご利用との
ことでしたので、2021年にロールオーバーできるものは無いですね。
ちなみに、一般NISAは自動的に振り返られるものではありませんので、ロールオーパーしたい銘柄を自分で選択し、
手続きをする必要がありますので、忘れないようにしてください。忘れると、自動的に特定口座（課税口座）に移されます。
新NISAを開始で、つみたて部分を使うか、上場株式のみにするかも、ご自身で選択することになります。
2019年の投資分を、2024年にどのようになさるのか、いろいろなパターンが考えられますね。
甘栗愛知様のお考えにあった資産形成にあう、非課税枠の有効活用をなさってください。
個別性の強いお話になるようでしたら、メッセージボードもご利用なさってください。
よろしくお願い致します。
2021.01.06
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改めて追加で確認いたします。
>>2017年の非課税枠を2022年にロールオーバーされる場合、評価額が120万円を超えていても、
>>全てロールーオーバー可能ですが、2022年の非課税枠を使い切ってしまいますので、追加での新規投資はできません。
例えば2022年にロールオーバーした場合、2023年の投資枠については以下のいずれが正しい（またはいずれも間違っている）でしょうか？
・2023年は120万円の投資枠が付与される。
・2023年は引き続き2021・2021年分の投資分がロールオーバーされ、その投資額が120万円がこえていれば新規投資枠は付与されない。
※ロールオーバーは５年経過時の１回のみなのか、それとも追加の５年分毎回行う手続きなのか、疑問に思い質問させていただきました。
※新NISAはまだ決まってばかりということもありあまり調べておらず初歩的な質問で恐縮なのですが、今回の前提の場合は現行NISAから新NISA（２階建てNISA）に自動的に振り替えられる見込みということでしょうか？（前提に付け加えると、120万円を超える投資分はすべて投資信託とします）。