FPの回答へコメント

あけましておめでとうございます。
滋賀県近江八幡市のFP事務所「リベルタ経営相続研究所」の木村と申します。
どうぞよろしくお願いします。

さて、お尋ねのロールオーバーの件ですが、
1.本年のNISA枠にロールオーバーを行えるのは、5年を経過したもの、すなわち2017年に買われたものとなります。
この場合、値上がり等で120万円を超えていても、全額ロールオーバーできます。つまり、この分については、後5年間非課税の優遇を受けることができます。
また、120万円以上のロールオーバーの場合、本年の枠が全て消費されたこととなるので、本年のNISA口座での新たな投資はできません。

2.NISA口座は、120万円の枠が5年間という設計なので、ある年の使用できる枠の累積合計は最大600万円となります。（当初120万円以内で投資され、値上がり等で120万円を超えたものをロールオーパーしている年がある場合は、現実的には600万円をこえることもあります。）

なお、現在のところ、NISAは2023年（2023年購入、以後最長5年間保有）までの制度です。2024年からの取扱いについては、積立方式も取り入れる2階建ての制度が、昨年12月に公表された「令和2年度の税制改正大綱」に盛り込まれております。このように、2024年からは、制度変更の可能性が高いので、今後の議論にご注意ください。

以上、参考にされてください。

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