国民年金追納か個人型確定拠出年金か

grudgerさま

　京都のファイナンシャルプランナーの伊藤と申します。
　年金制度のことをよく理解くださっていて、とても嬉しいです。
　そして、奨学金の完済おめでとうございます。お疲れさまでした！

　現在の国民年金の仕組みとして20～60歳の40年間漏れなく保険料を納めることで、65歳以降に年額78万5600円（2012年度）を受け取ることになります。
　grudgerさんは現時点で4年間あいておられますので、このあと60歳まで納め続けることで、78万5600円 × 4年/40年 ≒ 7万8600円/年 ≒ 6500円/月 の年金額が減っていることになります。

　ちなみに学生の納付特例に該当する月数については、将来受け取る年金額には反映されませんが、将来年金を受け取る権利の発生する25年には含まれていますし、書いておられるように障害年金の保障も効いていましたので、とてもたいせつなものです。

　私からのアドバイスとして、今のgrudgerさんには個人型確定拠出年金をお勧めしたいです。

　税制的には、掛金（保険料）全額が所得控除である点は国民年金も確定拠出年金も同じです。将来受け取る際に年金として受け取るのであれば、公的年金等控除の対象となる点も同じです。
　しかしながら、確定拠出年金は一時金で受け取ると退職所得控除です。この点は明らかに有利ですし、特にgrudgerさんは27歳と若いので退職所得控除の考え方としては早く始められるほうがさらに有利です。

　また、国民年金には任意加入という制度もあります。60歳以降65歳までの間に追加で国民年金に加入することもできます。4年分であればここで追加するという選択肢もあり得ます。もちろんgrudgerさんが60歳の時点で国民年金保険料がいくらであるのかなど計算はそのときに必要となります。

　約80万円は大金です。これからのライフプランにおいて、緊急予備資金・住宅の取得費・その他の支出としてまとまったお金が必要となってくる可能性もあります。いかがでしょうか。


　ちょうど先ほど個人blogのほうで、確定拠出年金個人型に関する本の感想記事を書いたところだったこともあり、おもわず長文で回答を書かせていただいた次第です。長文失礼しました。

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